কোম্পানি যাতে ইক্যুইটির শেয়ার বাড়ায়। ইক্যুইটির শেয়ার কীভাবে কোম্পানির আর্থিক স্বাস্থ্যকে প্রভাবিত করে

ব্যাংকের নিজস্ব তহবিল

ব্যাংকের নিজস্ব তহবিলের গঠন সারণি 2.7 এ দেখানো হয়েছে।

সারণি 2.7 - ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিল

দায়	01.01.2012 হিসাবে	01.01.2013 হিসাবে	পরিবর্তন,
মিলিয়ন রুবেল	%	মিলিয়ন রুবেল	%	মিলিয়ন রুবেল	শতাংশ অনুচ্ছেদ
শেয়ারহোল্ডারদের তহবিল (অংশগ্রহণকারী)		23,92		18,15		-5,76
শেয়ারহোল্ডারদের (অংশগ্রহণকারীদের) থেকে নিজের শেয়ার (শেয়ার) খালাস		0,00		0,00		0,00
প্রিমিয়াম শেয়ার করুন		28,40		21,55		-6,84
সংরক্ষিত তহবিল		1,92		2,14		0,22
বিক্রয়ের জন্য উপলব্ধ সিকিউরিটিজের ন্যায্য মূল্য পুনর্মূল্যায়ন	-342	-3,85		0,20		4,05
স্থায়ী সম্পদের পুনর্মূল্যায়ন		14,03		10,60	-5	-3,42
বিগত বছরগুলির ধরে রাখা আয় (আলোচিত ক্ষতি)		17,71		26,37		8,67
রিপোর্টিং সময়ের জন্য অব্যবহৃত লাভ (ক্ষতি)		17,89		20,98		3,10
নিজস্ব তহবিলের মোট উৎস						-

রিপোর্টিং সময়ের জন্য নিজস্ব তহবিলের শেয়ার 1.05 শতাংশ পয়েন্ট বৃদ্ধি পেয়েছে এবং 9.07% হয়েছে। রিপোর্টিং বছরের জন্য নিজস্ব তহবিলের পরিমাণ 2821 মিলিয়ন রুবেল বৃদ্ধি পেয়েছে। এবং 11,705 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণ। এটি একটি ইতিবাচক মূল্যায়নের দাবি রাখে এবং ব্যাংকের স্থিতিশীল ও উন্নয়নশীল কার্যক্রমের কথা বলে।

নিজস্ব তহবিলের মূল্যের সবচেয়ে বড় অংশটি পূর্ববর্তী বছরের অব্যবহৃত লাভ (ক্ষতি) দ্বারা দখল করা হয়। রিপোর্টিং সময়ের জন্য অব্যবহৃত লাভের অংশ 8.67 শতাংশ পয়েন্ট বৃদ্ধি পেয়েছে এবং 26.37% হয়েছে। লাভের পরিমাণ 1514 মিলিয়ন রুবেল বৃদ্ধি পেয়েছে। এবং 3087 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণ। বৃদ্ধির হার 196.28%।

রিপোর্টিং সময়ের জন্য শেয়ার প্রিমিয়ামের অংশ 6.84 শতাংশ পয়েন্ট কমেছে এবং 21.55% হয়েছে। রিপোর্টিং সময়ের জন্য শেয়ার প্রিমিয়াম পরিবর্তন হয়নি এবং 2,523 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণ।

রিপোর্টিং সময়ের জন্য ধরে রাখা আয়ের অংশ 3.10 শতাংশ পয়েন্ট বেড়েছে এবং 20.98% হয়েছে। একই সময়ে, ধরে রাখা আয়ের পরিমাণ 867 মিলিয়ন রুবেল বেড়েছে। এবং এর পরিমাণ 2456 মিলিয়ন রুবেল। বৃদ্ধির হার ছিল 154.56%। বিক্রয় থেকে লাভ বৃদ্ধি একটি ইতিবাচক মূল্যায়ন প্রাপ্য, কারণ. ব্যাংকের স্থিতিশীল এবং লাভজনক অপারেশনের সাক্ষ্য দেয়।

রিপোর্টিং বছরের জন্য শেয়ারহোল্ডারদের তহবিলের ভাগ 5.76 শতাংশ পয়েন্ট কমেছে এবং 18.15% হয়েছে। রিপোর্টিং বছরের জন্য তাদের মান পরিবর্তিত হয়নি এবং 2125 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণ। এটি ব্যাংকের কার্যক্রমে স্থিতিশীলতার ইঙ্গিত দেয়।

রিপোর্টিং সময়ের জন্য নিজস্ব তহবিলের পুনর্মূল্যায়নের পরিমাণ 5 মিলিয়ন রুবেল কমেছে। এবং এর পরিমাণ 1241 মিলিয়ন রুবেল। রিপোর্টিং বছরের জন্য তাদের শেয়ার 3.42 শতাংশ পয়েন্ট কমেছে এবং 10.68% হয়েছে। এই হ্রাসটি মূলধন হ্রাস করার জন্য ব্যাংকের কাজকে নির্দেশ করতে পারে না, যেহেতু স্থায়ী সম্পদের পুনর্মূল্যায়নের কারণে মূলধন হ্রাস ব্যবসার উন্নয়নের জন্য প্রকৃত অর্থ বঞ্চিত করে না।

নিজস্ব তহবিলের কাঠামোতে একটি নগণ্য অংশ রিজার্ভ তহবিলের আকার দ্বারা দখল করা হয়। রিজার্ভ ফান্ডের শেয়ার 0.21 শতাংশ পয়েন্ট বৃদ্ধি পেয়েছে এবং 2.14% হয়েছে। রিপোর্টিং বছরের জন্য রিজার্ভ তহবিলের মূল্য 79.5 মিলিয়ন রুবেল বৃদ্ধি পেয়েছে। এবং 251 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণ। বৃদ্ধির হার 146.44%। একদিকে, এটি একটি ইতিবাচক মূল্যায়ন প্রাপ্য, কারণ. জারি করা ঋণের সংখ্যা বৃদ্ধির কারণে হতে পারে। অন্যদিকে, এই বৃদ্ধির কারণ রিজার্ভ প্রয়োজনীয়তা বৃদ্ধি হতে পারে।

বিক্রয়ের জন্য উপলব্ধ সিকিউরিটিজের ন্যায্য মূল্যে পুনর্মূল্যায়নের ইক্যুইটি কাঠামোতে ক্ষুদ্রতম অংশ রয়েছে। তাদের ভাগ 0.20%। পুনর্মূল্যায়নের পরিমাণ 365 মিলিয়ন রুবেল বৃদ্ধি পেয়েছে। এবং 23 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণ। এই বৃদ্ধি ব্যাংকের মূলধন বাড়ানোর প্রচেষ্টার পরিচায়ক হতে পারে না, কারণ পুনঃমূল্যায়নের মাধ্যমে মূলধন বৃদ্ধি ব্যবসার উন্নয়নের জন্য প্রকৃত অর্থ প্রদান করে না।

উপসংহার: নিজস্ব তহবিলের কাঠামোর প্রধান পরিবর্তনগুলি ছিল:

1) শেয়ারহোল্ডারদের তহবিলের শেয়ার এবং শেয়ার প্রিমিয়াম যথাক্রমে 5.76 এবং 6.84 শতাংশ পয়েন্ট হ্রাস করা।

2) 8.67 শতাংশ পয়েন্ট এবং সিকিউরিটিজ পুনঃমূল্যায়ন 4.05 শতাংশ পয়েন্ট দ্বারা পূর্ববর্তী বছরের ধরে রাখা আয়ের শেয়ার বৃদ্ধি।

একই সময়ে, শেয়ারহোল্ডারদের তহবিল এবং শেয়ার প্রিমিয়ামের শেয়ার হ্রাস পূর্ববর্তী বছরগুলির ধরে রাখা আয়ের শেয়ার বৃদ্ধির কারণে ঘটেছিল। ধরে রাখা আয়ের বৃদ্ধি নির্দেশ করে যে পূর্ববর্তী সময়ের মুনাফা ব্যাঙ্কের প্রযুক্তিগত উন্নয়ন, অনুমোদিত মূলধন বৃদ্ধি বা তহবিল তৈরিতে ব্যবহার করা হয়নি।

সাধারণভাবে, বিশ্লেষণে দেখা গেছে যে ব্যাংকের দায় বৃদ্ধির মূল কারণ তার নিজস্ব মূলধন বৃদ্ধি। ব্যাংকের ব্যালেন্স শীট মুদ্রায় নিজস্ব তহবিলের অংশ বেড়েছে। এটি একটি ইতিবাচক মূল্যায়ন প্রাপ্য, কারণ. ব্যাঙ্ক নির্ভরযোগ্যতা স্তর বৃদ্ধি নির্দেশ করে. ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিলগুলি বেশিরভাগ অংশে লাভের ব্যয়ে গঠিত হয় এবং আকৃষ্ট হয় - গ্রাহকদের তহবিলের ব্যয়ে যারা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান নয়।

যে কোন বাণিজ্যিক প্রতিষ্ঠানের অর্থায়নের প্রধান অভ্যন্তরীণ উৎস হল নিট আয়, অবচয় অব্যবহৃত সম্পদের কর্তন, বিক্রয় এবং লিজিং এবং অন্যান্য (চিত্র 2)

চিত্র 2. প্রতিষ্ঠানের IC-এর অভ্যন্তরীণ উৎস

আধুনিক পরিস্থিতিতে, উদ্যোগগুলি তাদের নিষ্পত্তিতে অবশিষ্ট লাভগুলি স্বাধীনভাবে বিতরণ করে। লাভের যৌক্তিক ব্যবহারের মধ্যে এন্টারপ্রাইজের আরও বিকাশের পরিকল্পনার পাশাপাশি মালিক, বিনিয়োগকারী এবং কর্মচারীদের স্বার্থ পর্যবেক্ষণ করার মতো কারণগুলিকে বিবেচনায় নেওয়া জড়িত। সাধারণভাবে, ব্যবসায়িক কার্যক্রম সম্প্রসারণের জন্য যত বেশি মুনাফা নির্দেশিত হয়, অতিরিক্ত অর্থায়নের প্রয়োজন তত কম। ধরে রাখা আয়ের পরিমাণ ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপের মুনাফা, সেইসাথে লভ্যাংশ নীতির উপর নির্ভর করে।

এই উত্সের জন্য ধন্যবাদ, এন্টারপ্রাইজের আর্থিক স্থিতিশীলতা বাড়ানো এবং এন্টারপ্রাইজের কার্যক্রমের উপর নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখা সম্ভব। যাইহোক, বাহ্যিক কারণগুলি থেকে এটি নিয়ন্ত্রণ করা কঠিন: চাহিদা, দাম, বাজারের অবস্থার পরিবর্তন ইত্যাদি।

প্রতিষ্ঠানের স্ব-অর্থায়নের আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ উৎস হল অবচয় ছাড় .

এগুলি এন্টারপ্রাইজের খরচের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হয়, স্থির এবং অস্পষ্ট সম্পদের অবমূল্যায়নকে প্রতিফলিত করে এবং বিক্রি করা পণ্য এবং পরিষেবাগুলির জন্য নগদ হিসাবে গ্রহণ করা হয়। তাদের মূল উদ্দেশ্য শুধুমাত্র সহজ নয়, প্রসারিত প্রজনন প্রদান করা।

তহবিলের উত্স হিসাবে অবমূল্যায়নের সুবিধা হ'ল এটি এন্টারপ্রাইজের যে কোনও আর্থিক অবস্থানে বিদ্যমান এবং সর্বদা তার নিষ্পত্তিতে থাকে। অবচয়ের পরিমাণ নির্ভর করে কিভাবে গণনা করা হয় তার উপর।

বিক্রয় এবং ভাড়াব্যবহৃত স্থায়ী এবং বর্তমান সম্পদগুলি এককালীন প্রকৃতির এবং তহবিলের নিয়মিত উত্স হিসাবে বিবেচনা করা যায় না

অন্যান্য গার্হস্থ্য উত্সকোম্পানির নিজস্ব আর্থিক সংস্থান গঠনে গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে না।

ইকুইটি মূলধনের বাহ্যিক উত্স (চিত্র 3) . এন্টারপ্রাইজগুলি প্রতিষ্ঠাতাদের কাছ থেকে অতিরিক্ত অবদান এবং নতুন শেয়ার ইস্যু করার মাধ্যমে অনুমোদিত মূলধন বাড়িয়ে তাদের নিজস্ব তহবিল বাড়াতে পারে এবং বিনা মূল্যে আর্থিক সহায়তা করতে পারে। অতিরিক্ত ইক্যুইটি মূলধন আকর্ষণ করার সুযোগ এবং উপায়গুলি উল্লেখযোগ্যভাবে ব্যবসা প্রতিষ্ঠানের আইনি ফর্মের উপর নির্ভর করে।

চিত্র 3. সংস্থার ইকুইটি মূলধনের বাহ্যিক উত্স।

যে জয়েন্ট-স্টক কোম্পানিগুলি বিনিয়োগের প্রয়োজন সেগুলি খোলা বা বন্ধ সাবস্ক্রিপশন (বিনিয়োগকারীদের সীমিত বৃত্তের মধ্যে) দ্বারা শেয়ারের অতিরিক্ত স্থান নির্ধারণ করতে পারে।

সাধারণভাবে, খোলা সাবস্ক্রিপশন (প্রাথমিক অফার - আইপিও) দ্বারা একটি এন্টারপ্রাইজের শেয়ারের প্রাথমিক স্থাপন (সাধারণ এবং পছন্দসই) হল একটি সংগঠিত বাজারে তাদের বাস্তবায়নের একটি পদ্ধতি যাতে বিস্তৃত বিনিয়োগকারীদের আকৃষ্ট করা যায়।

ফেডারেল আইন "অন দ্য সিকিউরিটিজ মার্কেট" অনুসারে, একটি পাবলিক অফারকে "ওপেন সাবস্ক্রিপশনের মাধ্যমে সিকিউরিটিজ স্থাপন, যার মধ্যে সিকিউরিটিজ মার্কেটে স্টক এক্সচেঞ্জ এবং অন্যান্য বাণিজ্য সংগঠকদের নিলামে সিকিউরিটিজ স্থাপন" হিসাবে বোঝা যায়।

সুতরাং, একটি রাশিয়ান কোম্পানির আইপিও হল স্টক এক্সচেঞ্জে খোলা সাবস্ক্রিপশনের মাধ্যমে ওজেএসসি শেয়ারের একটি অতিরিক্ত ইস্যু প্লেসমেন্ট, শর্ত থাকে যে প্লেসমেন্টের মুহূর্ত থেকে শেয়ারগুলি বাজারে লেনদেন না করা হয়। একই সময়ে, ফেডারেল ফাইন্যান্সিয়াল মার্কেটস সার্ভিস অনুসারে, চলমান আইপিওর মোট ভলিউমের কমপক্ষে 30% অভ্যন্তরীণ বাজারে স্থাপন করতে হবে।

একটি আইপিওর প্রস্তুতি এবং পরিচালনা 4টি পর্যায় নিয়ে গঠিত, যার সমাপ্তির পরে, প্লেসমেন্ট এবং এক্সচেঞ্জে ভর্তি এবং শেয়ারের সাবস্ক্রিপশন ঘটে।

সাধারণ শেয়ার ইস্যুর মাধ্যমে অর্থায়নের নিম্নলিখিত সুবিধা রয়েছে:

এন্টারপ্রাইজের মূলধন বৃদ্ধি পাচ্ছে, এর মূল্যের একটি বাজার মূল্যায়ন গঠিত হচ্ছে, কৌশলগত বিনিয়োগকারীদের আকৃষ্ট করার জন্য অনুকূল পরিস্থিতি সরবরাহ করা হচ্ছে।

শেয়ার ইস্যু আন্তর্জাতিক সহ ব্যবসায়ী সম্প্রদায়ের মধ্যে এন্টারপ্রাইজের একটি ইতিবাচক চিত্র তৈরি করে।

এই উত্সটির একটি নির্দিষ্ট মেয়াদপূর্তির তারিখ নেই - এটি একটি স্থায়ী মূলধন যা ফেরতযোগ্য নয়৷

এক্সচেঞ্জে শেয়ারের প্রচলন ব্যবসা থেকে প্রস্থান করার জন্য নমনীয় বিকল্প প্রদান করে।

সাধারণ শেয়ার ইস্যু করে অর্থায়নের সাধারণ অসুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছে:

এন্টারপ্রাইজের উপর নিয়ন্ত্রণ হারানোর সম্ভাবনা

অধিক সংখ্যক মালিককে লাভে অংশগ্রহণ এবং কোম্পানি পরিচালনা করার অধিকার প্রদান করা।

প্রতিষ্ঠানের জটিলতা, উচ্চ খরচের বিষয়টি।

অতিরিক্ত নির্গমনকে একটি নেতিবাচক সংকেত হিসাবে বিবেচনা করা যেতে পারে এবং স্বল্পমেয়াদে দামের পতন ঘটাতে পারে।

পৃথক উদ্যোগের জন্য, তাদের নিজস্ব আর্থিক সংস্থান গঠনের জন্য একটি বাহ্যিক উত্স হতে পারে বিনামূল্যে আর্থিক সাহায্য(একটি নিয়ম হিসাবে, এই ধরনের সহায়তা শুধুমাত্র বিভিন্ন স্তরের পৃথক রাষ্ট্রীয় উদ্যোগকে প্রদান করা হয়)। অন্যান্য উত্সগুলির মধ্যে রয়েছে বাস্তব এবং অস্পষ্ট সম্পদ যা এন্টারপ্রাইজে বিনামূল্যে স্থানান্তরিত হয় এবং এর ব্যালেন্স শীটে অন্তর্ভুক্ত করা হয়।

2.2 সংস্থার ইক্যুইটি বাড়ানোর উপায়

যে কোন কোম্পানি তার বিকাশের বিভিন্ন ধাপ অতিক্রম করে। প্রায়শই, এটি একটি প্রাইভেট অ-পাবলিক এন্টারপ্রাইজ হিসাবে শুরু হয় - বেশ কয়েকটি ব্যক্তি এবং আইনী সত্তা তাদের নিজস্ব তহবিল তার অনুমোদিত মূলধনে বিনিয়োগ করে একটি কোম্পানি তৈরি করে। যদি মালিকদের উদ্দেশ্য গুরুতর হয়, এবং ব্যবসার নির্বাচিত লাইনটি প্রতিশ্রুতিশীল হয়, কোম্পানির দ্বারা উত্পন্ন লাভ মালিকদের দ্বারা ভোগের উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা হয় না, তবে কার্যকলাপের স্কেল প্রসারিত করার জন্য পুনরায় বিনিয়োগ করা হয়। একটি নিয়ম হিসাবে, স্বাস্থ্যকর উচ্চাকাঙ্ক্ষা উপলব্ধি করতে এবং ব্যবসায়িক বৃদ্ধির গতি নিশ্চিত করার জন্য একা লাভই যথেষ্ট নয়, এবং তাই অর্থায়নের অতিরিক্ত উত্সগুলি সন্ধান করা প্রয়োজন। যেহেতু এই অধ্যায়ে সংস্থার ইকুইটি মূলধন বাড়ানোর উপায়গুলি নিয়ে আলোচনা করা হয়েছে, তাই মূলধন বাড়ানোর একমাত্র বিকল্পটি হল প্রকৃত মালিকদের কাছ থেকে অতিরিক্ত অবদান এবং মালিকদের বৃত্তের বিস্তৃতি৷ এটি ফার্মে সাংগঠনিক এবং আইনি পরিবর্তনের সাথে রয়েছে, যার শেষ পর্যায়টি এটির একটি সর্বজনীন রূপান্তর।

সবচেয়ে সাধারণ নির্গমন পদ্ধতি হল:

পাবলিক অফার, অর্থাৎ দালাল বা বিনিয়োগ প্রতিষ্ঠানের মাধ্যমে শেয়ার স্থাপন করা যা সম্পূর্ণ ইস্যুটি কিনে নেয় এবং তারপর ব্যক্তি এবং আইনি সত্তার কাছে একটি নির্দিষ্ট মূল্যে বিক্রি করে।

দরপত্র বিক্রয় (এক বা একাধিক বিনিয়োগ প্রতিষ্ঠান একটি নির্দিষ্ট মূল্যে ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে সম্পূর্ণ ইস্যুটি কিনে নেয় এবং তারপরে একটি দর কষাকষির ব্যবস্থা করে (নিলাম), যার ফলাফলের ভিত্তিতে সর্বোত্তম শেয়ারের মূল্য নির্ধারণ করা হয়);

সাবস্ক্রিপশনের মাধ্যমে বিনিয়োগকারীদের কাছে সরাসরি বিক্রয় (কোনও বিনিয়োগ প্রতিষ্ঠানের সম্পৃক্ততা ছাড়াই ইস্যুকারী নিজেই পরিচালনা করে)

টার্গেট প্লেসমেন্ট পদ্ধতি (ছোট শেয়ার সমস্যা সহ বাস্তবায়িত, কম খরচ সহ)।

উপসংহার।

অধ্যয়নের ফলস্বরূপ, নিম্নলিখিত উপসংহার টানা যেতে পারে।

ইক্যুইটি মূলধন হল কোম্পানির মালিকদের সম্পত্তির একটি অংশের মোট অধিকারের মূল্যায়ন।

প্রতিটি এন্টারপ্রাইজের জন্য নিজস্ব মূলধন, এমনকি যদি বিনিয়োগ করা হয় এবং একটি মুক্ত অবস্থায়, সেই গুরুত্বপূর্ণ অংশ, যা ছাড়া কাজ বা এন্টারপ্রাইজের আরও অস্তিত্ব সম্ভব নয়।

এন্টারপ্রাইজের অর্থায়নের প্রধান উৎস হল নিজস্ব মূলধন (চিত্র 1)। এই কাঠামোর মধ্যে অনুমোদিত মূলধন, পুঞ্জীভূত মূলধন (রিজার্ভ এবং অতিরিক্ত মূলধন, সঞ্চয় তহবিল, ধরে রাখা আয়) এবং অন্যান্য প্রাপ্তি (লক্ষ্য অর্থায়ন, দাতব্য দান ইত্যাদি) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। ধরে রাখা আয়ের মূল উৎস।

কোম্পানির নিজস্ব মূলধন অর্থায়নের অভ্যন্তরীণ এবং বাহ্যিক উত্সের ব্যয়ে গঠিত হয়।

যেকোন বাণিজ্যিক প্রতিষ্ঠানের জন্য অর্থায়নের প্রধান অভ্যন্তরীণ উৎস হল নিট আয়, অবচয়, বিক্রয় এবং নিষ্ক্রিয় সম্পদের ভাড়া।

ইক্যুইটি মূলধনের বাহ্যিক উত্স। এন্টারপ্রাইজগুলি প্রতিষ্ঠাতাদের কাছ থেকে অতিরিক্ত অবদান এবং নতুন শেয়ার ইস্যু করার মাধ্যমে অনুমোদিত মূলধন বাড়িয়ে তাদের নিজস্ব তহবিল বাড়াতে পারে এবং অবাধ আর্থিক সহায়তা করতে পারে।

একটি এন্টারপ্রাইজের ইক্যুইটি মূলধন বাড়ানোর 2টি প্রধান উপায় রয়েছে, এটি হল লাভ বৃদ্ধি এবং শেয়ার (প্রধান) ইস্যু করা (প্লেসমেন্ট)।

গ্রন্থপঞ্জি।

1. রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোড, পার্ট 1. অধ্যায় 4. নং 51-FZ তারিখ 30 নভেম্বর, 1994।

2. Bogomolets S.R. অ্যাকাউন্টিং / বিশ্ববিদ্যালয় সিরিজ 2008 - p.94-100।

3. এফিমোভা ও.ভি. নিজস্ব মূলধনের বিশ্লেষণ // অ্যাকাউন্টিং - 2006-№2। পাতা 95-101।

4. কোভালেভ ভি.ভি. আর্থিক ব্যবস্থাপনার কোর্স / 2010 2য় সংস্করণ - পি. 321-329।

5. লুকাসেভিচ I.Ya আর্থিক ব্যবস্থাপনা / MBA2009 – পি. 568-578

6. http://tvoydohod.ru/fin_2.php

7. http://www.libonline.ru

8.http://www.spb-mb.ru/index.php?page=189

কোভালেভ ভি.ভি. আর্থিক ব্যবস্থাপনার কোর্স / 2010 2য় সংস্করণ - পি. 321

কোভালেভ ভি.ভি. আর্থিক ব্যবস্থাপনার কোর্স / 2010 2য় সংস্করণ - পি. 326

http://tvoydohod.ru/fin_2.php

কোভালেভ ভি.ভি. আর্থিক ব্যবস্থাপনার কোর্স / 2010 2য় সংস্করণ - পি. 325

http://www.spb-mb.ru/index.php?page=189

লুকাসেভিচ আই.ইয়া ফাইন্যান্সিয়াল ম্যানেজমেন্ট / এমবিএ 2009 – পি. 568

লুকাসেভিচ আই.ইয়া ফাইন্যান্সিয়াল ম্যানেজমেন্ট / এমবিএ 2009 – পি. 571

আর্থিক স্থিতিশীলতা একটি সফল ব্যবসার জন্য একটি মানদণ্ড। একটি সফল এন্টারপ্রাইজের উচ্চ স্তরের আর্থিক স্বাস্থ্য ইকুইটি মূলধনের পর্যাপ্ত অংশ দ্বারা নিশ্চিত করা হয়। অতএব, অনেক পরিচালক এর জন্য বিভিন্ন পদ্ধতি ব্যবহার করে ইক্যুইটির শেয়ার বাড়ানোর চেষ্টা করেন।

নিজস্ব মূলধনের পর্যাপ্ত অংশের সাথে, ধার করা উত্সগুলি শুধুমাত্র এন্টারপ্রাইজ দ্বারা ব্যবহার করা হয় যাতে এটি তাদের সম্পূর্ণ এবং সময়মতো ফেরত নিশ্চিত করতে পারে। ধার করা তহবিল থেকে এন্টারপ্রাইজের স্বাধীনতার স্তরটি নিজস্ব তহবিলের অনুপাত দেখায়।

ইক্যুইটি অনুপাত নিম্নলিখিত সূত্র ব্যবহার করে গণনা করা হয়:

যদি রিপোর্টিং সময়ের শেষে ইক্যুইটি অনুপাতের সূচকটি 0.1 (10%) এর কম হয়, তাহলে এন্টারপ্রাইজের ব্যালেন্স শীট কাঠামোটি অসন্তোষজনক হিসাবে স্বীকৃত হয় এবং এন্টারপ্রাইজটি দেউলিয়া। এই মান 12 সেপ্টেম্বর, 1994 নং 56-আর তারিখের ফেডারেল অফিস ফর ইনসলভেন্সি (দেউলিয়া) এর আদেশ দ্বারা প্রতিষ্ঠিত হয়েছে।

ইকুইটি মূলধনের শেয়ার কিভাবে বাড়ানো যায়?

পরিষেবা বিশ্লেষক বিশেষজ্ঞ একেতেরিনা কারসাকোভা ইকুইটি মূলধনের অংশ বাড়ানোর জন্য নিম্নলিখিত ক্রিয়াকলাপগুলির সুপারিশ করেছেন:

স্থায়ী সম্পদের পুনর্মূল্যায়ন - বর্তমান (প্রতিস্থাপন) খরচে সমজাতীয় স্থায়ী সম্পদের একটি গ্রুপের পুনর্মূল্যায়ন বছরে একবারের বেশি করা হয় না। এটি রিপোর্টিং বছরের প্রথম দিনে তৈরি করা হয় এবং এর ফলাফল শুধুমাত্র রিপোর্টিং বছরে ব্যালেন্স শীটে স্থির করা হয় (এবং আগের বছরের শেষে নয়)। এটি উল্লেখ করা উচিত যে স্থায়ী সম্পদের অবশিষ্ট মূল্য বৃদ্ধি কর্পোরেট সম্পত্তি করের বৃদ্ধির দিকে পরিচালিত করে, কিন্তু আয়কর বেসের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হয় না।
অনুমোদিত মূলধন বৃদ্ধি;
কোম্পানির সম্পত্তিতে প্রতিষ্ঠাতাদের অবদান - অনুমোদিত মূলধন পরিবর্তন না করে করা হয়। এই ক্ষেত্রে, বিনিয়োগকৃত তহবিলের (উদাহরণস্বরূপ, একটি ঋণ) ফেরত প্রত্যাশিত নয় এবং নেট সম্পদ বাড়ানোর জন্য অংশগ্রহণকারী বা শেয়ারহোল্ডারদের দ্বারা অনুদান করা তহবিল আয়করের অধীন নয় (ধারা 3.4, ধারা 1, অনুচ্ছেদ 251 রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোড)। সম্পত্তি নয়, অবদান হিসাবে অর্থ ব্যবহার করা ভাল, যাতে স্থানান্তরকারী পক্ষের (যদি এটি একটি সংস্থা হয় এবং ব্যক্তি না হয়) সম্পত্তির অনাকাঙ্খিত হস্তান্তর থেকে ভ্যাট বেস না থাকে৷

ভুলে যাবেন না যে ইক্যুইটির সর্বাধিক শেয়ারের একটি ধারণা রয়েছে এবং মূলধনের অত্যধিক অংশ আপনার ব্যবসার জন্য ক্ষতিকারক হতে পারে।

ইক্যুইটি মূলধনের ভাগে পরিবর্তনের গতিশীলতা ট্র্যাক করার জন্য, আপনি SKB Kontur থেকে বিশেষজ্ঞ পরিষেবা ব্যবহার করতে পারেন। আপনি এন্টারপ্রাইজের আর্থিক অবস্থার উপর নিয়মিত আপ-টু-ডেট রিপোর্ট পেতে সক্ষম হবেন, একটি অন-সাইট ট্যাক্স অডিটের সম্ভাবনা, দেউলিয়া হওয়ার সম্ভাবনা এবং ঋণযোগ্যতার স্তর চিহ্নিত করতে পারবেন। পৃথক ব্যবসায়িক উন্নতির টিপসের সাহায্যে, বিশেষজ্ঞ আপনাকে বলবেন যে কোম্পানির আর্থিক কর্মক্ষমতা উন্নত করতে এবং মুনাফা বাড়াতে কী কী পদক্ষেপ নেওয়া দরকার।

আপনি বিশেষজ্ঞের ওয়েবসাইটে অথবা 8 800 500-88-93 নম্বরে একটি বিনামূল্যে পরিষেবা পরামর্শদাতাকে কল করে পরিষেবাটি সম্পর্কে আরও জানতে পারেন৷

বর্তমান সম্পদের বৃদ্ধি ডওএন্টারপ্রাইজের আর্থিক ও অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ডে বিভিন্ন প্রবণতা। এই ঘটনার একটি সঠিক মূল্যায়ন দিতে, বর্তমান সম্পদের কাঠামোতে অন্তর্ভুক্ত প্রতিটি উপাদানের প্রভাব বিবেচনা করা প্রয়োজন। আপনার কী মনোযোগ দেওয়া উচিত, আমরা আমাদের নিবন্ধে বলব।

বর্তমান সম্পদ বৃদ্ধি কি দেখায়?

বর্তমান সম্পদগুলি কী দিয়ে তৈরি এবং এর প্রতিটি প্রকারে কী ভাগ পড়ে তা এন্টারপ্রাইজের ব্যালেন্স শীটের বিভাগ II-তে পাওয়া যাবে। পূর্ববর্তী প্রতিবেদনের সময়কালের ইঙ্গিতগুলির সাথে ডেটা তুলনা করে এবং এন্টারপ্রাইজের বাণিজ্যিক ক্রিয়াকলাপের সুনির্দিষ্ট বৈশিষ্ট্যগুলিকে বিবেচনায় নিয়ে তাদের গোষ্ঠীগুলির দ্বারা এবং গতিশীলতার মাধ্যমে কার্যকরী মূলধনের কাঠামো বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন।

কার্যকরী মূলধনের প্রতিটি উপাদানের পরিমাণে সম্ভাব্য পরিবর্তনগুলি বিবেচনা করুন।

1. উৎপাদনের উদ্দেশ্যে উপকরণ এবং কাঁচামালের বৃদ্ধি বলতে পারে:
হয় উৎপাদন বৃদ্ধি সম্পর্কে, যা একটি ইতিবাচক কারণ;
বা অতিরিক্ত স্টক জমে যা সম্পদের টার্নওভার হ্রাসের দিকে পরিচালিত করে এবং এটি একটি নেতিবাচক ঘটনা হিসাবে বিবেচনা করা উচিত।

2. সমাপ্ত পণ্যের পরিমাণে ক্রমাগত বৃদ্ধি বিক্রয় বিভাগের অসন্তোষজনক কাজ, পণ্যের চাহিদা হ্রাস এবং একটি ভুল মূল্য নীতি নির্দেশ করতে পারে। পণ্যের অবিক্রীত স্টকগুলিতে "লকড" তহবিল এন্টারপ্রাইজের স্বচ্ছলতা এবং বাইরে থেকে অর্থ আকর্ষণ করার উপর নির্ভরতা হ্রাস করার একটি নিশ্চিত উপায়। এই সূচকটি ব্যবস্থাপনার জন্য একটি জেগে ওঠার আহ্বান এবং সময়মত সিদ্ধান্ত গ্রহণের প্রয়োজন।

3. সাধারণভাবে প্রাপ্য বৃদ্ধি একটি ইতিবাচক প্রবণতাও নির্দেশ করতে পারে - উদাহরণস্বরূপ, একটি এন্টারপ্রাইজ তার পণ্য ক্রেডিট বিক্রি করার জন্য একটি কার্যকর স্কিম তৈরি করেছে৷ বিশ্লেষণের জন্য, প্রাপ্যগুলিকে আলাদা করা উচিত:

"স্বাভাবিক" থেকে - বর্তমান, যা এন্টারপ্রাইজের প্রকৃতির কারণে হয়; এর বৃদ্ধি বিক্রয়ের পরিমাণ বৃদ্ধির সাথে যুক্ত হতে পারে, যা একটি ইতিবাচক প্রবণতা;
সন্দেহজনক - ওভারডিউ, যা ক্রেতাদের অপরিশোধিত ঋণের বৃদ্ধি নির্দেশ করে। খারাপ ঋণের ক্রমবর্ধমান পরিমাণের উপস্থিতিতে, ক্রেতাদের জন্য বিপণন এবং ক্রেডিট নীতিগুলি পর্যালোচনা করা এবং খারাপ ঋণ মোকাবেলায় মনোযোগ দেওয়া প্রয়োজন। বিপুল সংখ্যক ঋণের ফলাফল যার জন্য কোন অর্থ প্রদান করা হয় না যখন গুদামগুলি ওভারস্টক করা হয় তখন একই রকম হয়। কোম্পানি তার ভবিষ্যত কার্যক্রমের অর্থায়নের জন্য নিজস্ব তহবিল পায় না।

4. একটি এন্টারপ্রাইজ দ্বারা করা আর্থিক বিনিয়োগের পরিমাণ বৃদ্ধি দুটি উপায়ে ব্যাখ্যা করা যেতে পারে:

একদিকে, এই সত্যটি ইঙ্গিত দিতে পারে যে এন্টারপ্রাইজটিতে প্রচুর পরিমাণে বিনামূল্যে নগদ রয়েছে যা বৃদ্ধিতে রাখা যেতে পারে;
অন্যদিকে, আর্থিক বিনিয়োগের জন্য অত্যধিক উত্সাহ মূল ক্রিয়াকলাপ থেকে তহবিল অপসারণ করতে পারে এবং এই ক্রিয়াকলাপে এন্টারপ্রাইজের অপর্যাপ্ত কার্যকলাপ হতে পারে।

বর্তমান সম্পদের বৃদ্ধি এবং এন্টারপ্রাইজের সম্পত্তিতে তাদের ভাগ সাধারণভাবে, একটি ইতিবাচক ঘটনা, তবে এটি তহবিলের টার্নওভার এবং সংস্থার স্বচ্ছলতা হ্রাসের পাশাপাশি ব্যবসা হ্রাস করার কারণ হওয়া উচিত নয়। কার্যকলাপ

বর্তমান সম্পদের হ্রাস কী নির্দেশ করে?

বর্তমান সম্পদের হ্রাস কোম্পানির আর্থিক অবস্থার মধ্যে সংঘটিত অস্পষ্ট পরিবর্তনের কথাও বলে। সঞ্চালনের তহবিলের কাঠামোর প্রতিটি উপাদানের হ্রাস এবং এন্টারপ্রাইজের কার্যকারিতার উপর তাদের প্রভাবের সবচেয়ে সম্ভাব্য ক্ষেত্রে বিবেচনা করা যাক।

1. স্টক এবং কাঁচামাল, সেইসাথে পণ্য এবং সমাপ্ত পণ্যের হ্রাস, উত্পাদন হ্রাস, কার্যকরী মূলধনের ঘাটতি বা সরবরাহ বিভাগের দুর্বল কার্যকারিতা নির্দেশ করতে পারে।
2. প্রাপ্যের হ্রাস সাধারণত একটি ইতিবাচক উন্নয়ন হিসাবে দেখা হয়। তবে রাজস্বের পরিমাণের সাথে এটি মূল্যায়ন করা সঠিক হবে:

যদি বিক্রয় হ্রাসের সাথে প্রাপ্যগুলি হ্রাস পায়, তবে এটি একটি স্বাভাবিক প্রক্রিয়া, তবে ঘটনাটি ইতিবাচক নয় - এই ধরনের যৌথ হ্রাস প্রায় সর্বদা নির্দেশ করে যে ব্যবসাটি "ধীরগতির" হচ্ছে;
যদি, প্রাপ্য হ্রাসের সাথে, রাজস্ব একই স্তরে থাকে বা বৃদ্ধি পায়, তাহলে আমরা উপসংহারে আসতে পারি যে গ্রাহকদের সাথে কোম্পানির নিষ্পত্তি নীতি উন্নত হয়েছে। এটি একটি ইতিবাচক দিক।

3. নগদ পরিমাণ হ্রাস কোম্পানিকে দেউলিয়া অবস্থা এবং সময়মত বাধ্যবাধকতা পরিশোধ করতে অক্ষমতার মধ্যে ফেলতে পারে। নিজেই, এই সত্য, অবশ্যই, নেতিবাচক। যাইহোক, এটি প্রায়শই পরিস্থিতিগুলির একটি ফলাফল যা আমরা উপরে আলোচনা করেছি:

ইনভেন্টরি টার্নওভারে হ্রাস (অর্থাৎ, প্রতিবেদনে তাদের সূচকের বৃদ্ধি);
প্রাপ্তির মানের অবনতি (অর্থাৎ প্রাপ্যের বৃদ্ধি);
ভুল বিনিয়োগ নীতি (যা আর্থিক বিনিয়োগের বৃদ্ধিতে দেখা যায়)।

ফলাফল

পূর্বোক্ত থেকে, আমরা উপসংহারে পৌঁছাতে পারি যে প্রতিটি ধরণের কার্যকরী মূলধনের জন্য ব্যবসায়ের কার্যকর কার্যকারিতার জন্য প্রয়োজনীয় একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ থাকা উচিত। অর্থাৎ, একটি সর্বোত্তম আদর্শ থাকতে হবে, উপরে বা নীচে সূচক যা নেতিবাচকভাবে এন্টারপ্রাইজের অবস্থাকে প্রভাবিত করবে।

বর্তমান সম্পদের বৃদ্ধি একটি ইতিবাচক প্রবণতা কিনা তা দ্ব্যর্থহীনভাবে বলা অসম্ভব, উপাদান উপাদানের পরিবর্তনের বিশদ বিবেচনা ছাড়া। এন্টারপ্রাইজের টার্নওভারে তহবিলের অবস্থার বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়ন সময়মতো প্রয়োজনীয় ব্যবস্থাপনার সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সংস্থার ক্রিয়াকলাপের বৈশিষ্ট্যগুলি বিবেচনায় নিয়ে করা উচিত।

ব্যাঙ্কের মূল্যায়নের জন্য কম গুরুত্বপূর্ণ নয় ব্যাঙ্কের মোট দায়গুলিতে ইক্যুইটির অংশ৷

USK - ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীট কারেন্সিতে ইক্যুইটির শেয়ার (সরলীকৃত মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত);

Sk - ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধনের মান;

VB হল ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীট কারেন্সি।

এই সূচকটি আপনাকে ব্যাঙ্কের দায়গুলি তার নিজস্ব তহবিল দ্বারা কভার করা হয়েছে তা খুঁজে বের করতে দেয়৷ ইউএসকে এর বিষয়বস্তুতে আকর্ষণের ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের এক ধরনের সীমাবদ্ধতা, তাই এর গণনা বিশ্লেষণ প্রক্রিয়ার একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ পদক্ষেপ। এই সূচকটির তাত্পর্য এই সত্য দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়েছে যে, ব্যাংক অফ রাশিয়ার নির্দেশাবলী অনুসারে, কোনও বাণিজ্যিক ব্যাংক বাজারে কাজ করতে পারে না যদি তার নিজস্ব মূলধন 10% এর কম ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ কভার করে। এইভাবে, ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ এবং ইক্যুইটির মূল্য ব্যাংকের বাজারে কাজ করার ক্ষমতা নির্ধারণ করে - যত বেশি ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ, ব্যাংকের তত বেশি ইক্যুইটি থাকা উচিত। যাইহোক, আমরা জানি যে সম্পদগুলি ব্যাংকের ধার করা তহবিল দ্বারা অর্থায়ন করা হয়, তাই আমরা বলতে পারি যে যতক্ষণ না তারা 10 কোপেকের ইকুইটি মূলধন দ্বারা আচ্ছাদিত হয় ততক্ষণ পর্যন্ত ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদগুলিতে বসানোর জন্য ব্যাঙ্কের তহবিল সংগ্রহ করা উচিত। 1 আকৃষ্ট রুবেল জন্য. প্রকৃতপক্ষে, ব্যাঙ্ক আরও বেশি আকর্ষণ করতে পারে, তবে তাদের লাভজনক এবং সেইজন্য একই মূলধনের সাথে ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদে স্থাপন করা সম্ভব হবে না।

বিশ্লেষণের সময়, নিম্নলিখিত সিদ্ধান্তগুলি প্রাপ্ত করা যেতে পারে।

ব্যালেন্স শীটে নিজস্ব মূলধনের অংশ বাড়ছে। এই বৃদ্ধির কারণগুলি ভিন্ন হতে পারে, এর উপর নির্ভর করে, বিশ্লেষণের ফলাফলের মন্তব্যগুলিও ভিন্ন। যদি প্রবৃদ্ধি ব্যালেন্স শীটের চেয়ে বেশি হারে ইক্যুইটি মূলধনের পরিমাণ বৃদ্ধির কারণে হয়, তবে এই পরিস্থিতিটি ব্যাঙ্কের নির্ভরযোগ্যতা বৃদ্ধির ইঙ্গিত দেয়। যদি শেয়ারের বৃদ্ধি ব্যালেন্স শীটের ভলিউম হ্রাসের কারণে হয়, তবে এই ক্ষেত্রে মন্তব্যগুলির একটি নেতিবাচক অর্থ থাকবে, কারণ। আকৃষ্ট তহবিলের পরিমাণ হ্রাসের ফলে বাজারের শেয়ারের ক্ষতি হতে পারে, এবং ফলস্বরূপ, ব্যাঙ্কের প্রতিযোগিতামূলক সুবিধাগুলি।

ইক্যুইটির শেয়ার কমছে। কারণ যাই হোক না কেন, ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের প্রকাশিত পরিস্থিতি নেতিবাচক, এবং এই সমস্যাটি স্বল্পমেয়াদে সমাধান করা দরকার।

আমরা ব্যাঙ্কগুলির উদাহরণ ব্যবহার করে ইক্যুইটির শেয়ার গণনা করব এবং বাজারে সংস্থানগুলিকে আরও আকর্ষণ করার জন্য ব্যাঙ্কগুলির সম্ভাবনাগুলি অন্বেষণ করব।

সাম্যতার অংশিদারিত্ব, %	2007	2008	2009
জার	12,0	10,9	13,0
ব্যাঙ্ক বি	13,0	13,0	12,0
ব্যাঙ্ক বি	19,0	18,8	19,0

সুতরাং, বিশ্লেষণে দেখা গেছে যে দায়বদ্ধতার মধ্যে ইক্যুইটি মূলধনের সবচেয়ে বেশি অংশীদার ব্যাংক হল ব্যাংক বি। এর ইকুইটি মূলধনের সাথে আকৃষ্ট তহবিলের কভারেজ হল 18-19%, যা একটি উচ্চ সূচক। এটি থেকে আমরা উপসংহারে আসতে পারি যে ব্যাঙ্কের এখনও একটি উল্লেখযোগ্য আকর্ষণ সম্ভাবনা রয়েছে, যা এই সূচকটি 10% এ পৌঁছালে সীমিত হবে।

2008 সালে ব্যাংক A-এর ইক্যুইটির একটি অত্যন্ত কম শেয়ার ছিল, যার ফলস্বরূপ এটি বাজারে তার কার্যক্রম স্থগিত করতে বাধ্য হয়েছিল, যা ব্যালেন্স শীট মুদ্রার পরিমাণে প্রতিফলিত হয়েছিল (বিশেষত, আকৃষ্ট মূলধন), যা 2009 সালে 9% কমেছে। একই সময়ে, ব্যাংক তার নিজস্ব মূলধন 7.3% বৃদ্ধি করেছে। ব্যাঙ্কের এই ক্রিয়াগুলি এটিকে আদর্শিক মানের মধ্যে কাজ করার অনুমতি দিয়েছে - ইক্যুইটির শেয়ার 13% বেড়েছে। স্বাভাবিকভাবেই, ব্যাংক বাজারে ঋণের পরিমাণ বৃদ্ধি করতে পারে, তবে এর জন্য এটি এখনও ইকুইটি মূলধনের পরিমাণ বাড়াতে হবে।

ব্যাংক বি একটি আনুপাতিকভাবে ক্রমবর্ধমান ব্যাংক, এর আকৃষ্ট সম্পদের পরিমাণ একই সাথে তার নিজস্ব মূলধনের সাথে বৃদ্ধি পায়, তাই ইক্যুইটির অংশ 13% এর স্থিতিশীল স্তরে থাকে, যখন ব্যাংকের কাছে তার আকৃষ্ট তহবিলের আরও সম্প্রসারণের জন্য একটি রিজার্ভ রয়েছে।

প্রতিটি ব্যাংকের নিজস্ব মূলধন কাঠামো রয়েছে, যা কিছু নিবন্ধে একে অপরের সাথে ব্যাংকের মিল রয়েছে, কিছু - পার্থক্য।

সুতরাং, সমস্ত বিশ্লেষিত ব্যাঙ্কের জন্য অনুরূপ যে তাদের ইক্যুইটি কাঠামোতে ধরে রাখা উপার্জনের একটি অত্যন্ত কম মূল্য রয়েছে - 10% এর বেশি নয়। ইক্যুইটি মূলধন কাঠামোতে ব্যাংক A এর ধরে রাখা আয়ের সর্বনিম্ন অংশ রয়েছে - 3.1%, তবে বর্তমান সময়ের মুনাফা বিবেচনায় নিলে, এই সংখ্যাটি হবে 4.66%। মুনাফা মূলধন গঠনের একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ উৎস এবং ব্যাংকের নিজস্ব উন্নয়ন সম্ভাবনা নির্দেশ করে। ব্যাংক A-এর কম মুনাফাও রিজার্ভ ফান্ডের কম শেয়ার নির্ধারণ করে - 12.5%। সর্বোচ্চ নিজস্ব প্রবৃদ্ধির সম্ভাবনা রয়েছে এমন ব্যাঙ্ককে বলা যেতে পারে ব্যাঙ্ক বি - এর ধরে রাখা আয়ের শেয়ার হল 5.1% (বর্তমান সময়ের 6.1% মুনাফা বিবেচনায় নিয়ে), এবং রিজার্ভ ফান্ড - 36.7%৷ ইক্যুইটি গঠনের উত্স হিসাবে মুনাফা বিশ্লেষণ করে, এটি লক্ষ করা উচিত যে শুধুমাত্র ব্যাঙ্ক বি গত বছরের 122,904 হাজার রুবেল পরিমাণে লাভ করেছে, যা ব্যাঙ্কের মূলধন কাঠামোতে 3.5%। এই সত্যটি এই সত্য দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়েছে যে এই ব্যাংকটি দীর্ঘকাল ধরে বাজারে কার্যকরভাবে কাজ করছে, যার ফলস্বরূপ মুনাফা হয়েছে।

অনুমোদিত মূলধন, তহবিলের সবচেয়ে নির্ভরযোগ্য উৎস হওয়ায়, বিশ্লেষণ করা ব্যাঙ্কগুলিতেও বিভিন্ন ওজন রয়েছে। অনুমোদিত মূলধনের বৃহত্তম অংশ ব্যাংক B এর অন্তর্গত, যা 57.4%। সম্ভবত, এই ধরনের একটি উচ্চ শেয়ার ব্যাখ্যা করা হয়েছে যে এই ব্যাংকটি একটি বৃহৎ প্ল্যান্টের মূলধন ব্যবহার করে তৈরি করা হয়েছিল, তাই এটি থেকে এটির উল্লেখযোগ্য সমর্থন রয়েছে।

ব্যাঙ্কগুলির সংক্ষিপ্ত উপসংহারগুলি আরও ছাঁটা টেবিলে প্রবেশ করা যেতে পারে, যা ব্যবহার করে আপনি উপস্থাপিত প্রতিটি ব্যাঙ্কের ইকুইটি মূলধন অনুমান করতে পারেন

* সংবিধিবদ্ধ এবং অতিরিক্তের সমষ্টি এই সত্য থেকে অনুসরণ করে যে, সারমর্মে, "অতিরিক্ত" ধারণাটি "সংবিধিতে যোগ করুন" থেকে এসেছে।

সুতরাং, এই টেবিলটি প্রথমত, ব্যাঙ্কের ইকুইটি মূলধনের উত্সগুলির বৈচিত্র্যের মাত্রা নির্ধারণ করতে দেয়৷ যে ব্যাঙ্কের সর্বোত্তম ইকুইটি মূলধনের কাঠামো রয়েছে তা হল ব্যাঙ্ক বি। এই ব্যাঙ্কের ইকুইটি মূলধন প্রায় সমান শেয়ারে গঠিত হয় অনুমোদিত মূলধনের (প্লাস অতিরিক্ত) খরচে এবং লাভের খরচে। যেমনটি আমরা আগেই উল্লেখ করেছি, মুনাফা হল ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধনের একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ উৎস, যা ব্যাঙ্ককে অভ্যন্তরীণ সম্পদের খরচে পুঁজি করার অনুমতি দেয়। ব্যাঙ্ক বি, ব্যাঙ্কগুলির নমুনায় এর ইকুইটি মূলধন সবচেয়ে ছোট হওয়া সত্ত্বেও, এরও একটি মোটামুটি আনুপাতিকভাবে কাঠামোগত ইকুইটি মূলধন রয়েছে৷ যদিও এর মুনাফা মাত্র 6.1%, ব্যাংকটির একটি উল্লেখযোগ্য রিজার্ভ তহবিল রয়েছে, যার উৎস নিট মুনাফা। এইভাবে, ব্যাংকের ইকুইটিতে লাভের অংশটিও একটি গুরুত্বপূর্ণ স্থান দখল করে।

মূলধন কাঠামোতে সবচেয়ে বড় বিকৃতির সাথে ব্যাংক হল ব্যাংক A - এর মূলধনের প্রধান অংশ মালিকদের তহবিল দ্বারা দখল করা হয়, যা ইঙ্গিত করে যে ব্যাঙ্কের বৃদ্ধির নিজস্ব উত্স অত্যন্ত সীমিত রয়েছে।

ব্যাঙ্কগুলি মূল্যায়ন করে, নিম্নলিখিত প্রাথমিক সিদ্ধান্তগুলি সংক্ষেপে টানা যেতে পারে:

1. বিকাশের দিক থেকে সবচেয়ে স্থিতিশীল ব্যাঙ্ক হল ব্যাঙ্ক বি, যেহেতু এটি:

ব্যালেন্স শীট মূল্যের ক্ষেত্রে এটি বাজারের শীর্ষস্থানীয়;

ইক্যুইটি সর্বাধিক পরিমাণ আছে, গতিশীলতা বৃদ্ধি;

এর ইকুইটি কাঠামো সর্বোত্তমভাবে ভারসাম্যপূর্ণ; বিশেষ করে, একটি উল্লেখযোগ্য অংশ বর্তমান সময়ের মুনাফা, পূর্ববর্তী বছরের মুনাফা এবং ধরে রাখা আয় দ্বারা দখল করা হয়, যখন ব্যাংক এখনও অনুমোদিত মূলধনের সাথে একটি সংযোজন হিসাবে শেয়ার প্রিমিয়াম রয়েছে, যা মোট 57.11%।

2. একটি ক্রমবর্ধমান ব্যাঙ্ক হল ব্যাঙ্ক B, যেহেতু এটি:

একটি সক্রিয়ভাবে ক্রমবর্ধমান ব্যালেন্স শীট মুদ্রা রয়েছে (ক্লায়েন্টদের তহবিলের সক্রিয় আকর্ষণের ফলে);

ব্যাংকটিকে আক্রমণাত্মকভাবে ক্রমবর্ধমান বলা যেতে পারে, যেহেতু এর ব্যালেন্স শীটের মোট বৃদ্ধির হার 46.6%, এবং এর নিজস্ব মূলধন - 48%;

ব্যাংকের রিসোর্স বেস বৃদ্ধির জন্য খুব উচ্চ সম্ভাবনা রয়েছে, কারণ ইক্যুইটির শেয়ার 19%;

মূলধন কাঠামোতে, ব্যাংকের রয়েছে: ক) অন্যান্য ব্যাংকের তুলনায় অনুমোদিত মূলধনের বৃহত্তম অংশ, 57.4% এর সমান; খ) রিজার্ভ মূলধনের বৃহত্তম অংশ (36.7%); গ) ধরে রাখা আয়ের বৃহত্তম অংশ (5.1%)।

3. ব্যাঙ্ক A কে দুর্বলভাবে উন্নয়নশীল ব্যাঙ্ক বলা যেতে পারে (অতএব, ব্যাঙ্ক সর্বোচ্চ আমানতের হার অফার করে, যা নমুনায় ব্যাঙ্কগুলির তুলনা করার জন্য প্রাথমিক শর্ত হিসাবে নির্দেশিত হয়েছিল), কারণ:

নিজস্ব মূলধনের মূল্য ব্যাংকটিকে প্রদত্ত পরিষেবার পরিমাণ বাড়ানোর অনুমতি দেয়নি, যার সাথে ব্যাংকটি তার নিজস্ব মূলধন বাড়াতে এবং আকৃষ্ট সংস্থানগুলির পরিমাণ হ্রাস করতে বাধ্য হয়েছিল:

মালিকদের কাছ থেকে অতিরিক্ত তহবিলের বিনিয়োগের কারণে ইক্যুইটি মূলধনের বৃদ্ধি হয়েছিল, ফলস্বরূপ, এর অনুমোদিত এবং অতিরিক্ত মূলধনের মোট পরিমাণ ছিল 69.0%;

ইকুইটি মূলধনের কাঠামোতে লাভের অংশ অত্যন্ত কম, যা ব্যাঙ্কে বিকাশের নিজস্ব উত্সের অনুপস্থিতি নির্দেশ করে।

আবারও, আমি পাঠকদের দৃষ্টি আকর্ষণ করতে চাই যে এই মূল্যায়নটি শুধুমাত্র প্রাথমিক এবং শর্তসাপেক্ষ, উল্লেখযোগ্য ত্রুটি সহ, কারণ। সমস্ত আইটেম বিবেচনায় নিয়ে ইকুইটি মূলধন গণনা করা সম্ভব নয়।

ইকুইটি মূলধনের একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ বাধ্যতামূলক মূল্যায়ন, যা ব্যাঙ্কের রাষ্ট্রের ধারণাকে পরিপূরক করে, ইকুইটি মূলধনের পর্যাপ্ততা। সাধারণ পরিভাষায়, একটি ব্যাঙ্কের মূলধনের পর্যাপ্ততা হল ঝুঁকির সূত্রপাতের সাথে যুক্ত ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধনের ক্ষমতা। অন্য কথায়, এটি ঝুঁকি থেকে নিজেকে রক্ষা করার জন্য ব্যাংকের ক্ষমতা। এইভাবে, এই সূচকটি আপনাকে ঝুঁকিপূর্ণ ঘটনার ক্ষেত্রে ব্যাংকটি টিকে থাকতে সক্ষম কিনা তা নির্ধারণ করতে দেয়।

ইকুইটি মূলধনের পরিমাণ রাশিয়ার ব্যাংক দ্বারা নিয়ন্ত্রিত এবং নিয়ন্ত্রিত হয়। অবশ্যই, ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া সমস্ত ব্যাঙ্কের জন্য একক পরিমাণ ইক্যুইটি মূলধন প্রতিষ্ঠা করলে ইক্যুইটি মূলধনের পরিমাণের উপর নিয়ন্ত্রণ ব্যাপকভাবে সরলীকৃত হবে। কিন্তু ব্যাঙ্কগুলি আলাদা, এবং তাদের ঝুঁকিগুলিও আলাদা, তাই ইকুইটি মূলধনের কোনো একক পরিমাণ স্থাপন করা অসম্ভব, কারণ। কারো জন্য, এই মান যথেষ্ট হবে, কিন্তু কারো জন্য এটি খুব বড় বা খুব ছোট। এটাই একমাত্র কারণ যে নিয়ন্ত্রক ব্যাঙ্কগুলিকে নিয়ন্ত্রণ করতে ইক্যুইটি মূলধনের আপেক্ষিক মূল্য ব্যবহার করে, যেখানে এর আকার ঝুঁকির উপর নির্ভর করে (আরো সঠিকভাবে, ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ)। অতএব, বিজ্ঞানে তারা বলে যে পর্যাপ্ততা ব্যাঙ্কের স্থায়িত্ব, এর নির্ভরযোগ্যতা, ঝুঁকির সাথে এর এক্সপোজারের মাত্রাকে প্রতিফলিত করে এবং আপনাকে ব্যাঙ্কের সামগ্রিক মূল্যায়ন করতে দেয়।

যাইহোক, ইক্যুইটি মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত ব্যাঙ্কের আমানতকারী এবং পাওনাদারদের স্বার্থ রক্ষা এবং নির্ভরযোগ্যতার একটি কঠোর সূচক নয়। এই সূচকটির মূল্য কেবলমাত্র ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের একটি পদ্ধতিগত বিশ্লেষণে, অর্থাৎ শুধুমাত্র অন্যান্য বিশ্লেষণাত্মক সূচকগুলির সাথে একত্রে প্রকৃত গুরুত্ব বহন করে। এই পাঠে এই ধারাটি উপস্থাপন করা হয়েছে কারণ বেশ কয়েকটি ব্যাংক, যাদের কার্যক্রম বর্তমানে ব্যাংক অফ রাশিয়া দ্বারা বন্ধ করা হয়েছে, তাদের মূলধনের পর্যাপ্ততা আদর্শিক মানের মধ্যে ছিল, তবে, অন্যান্য সূচকগুলি এই ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের কার্যক্রম চালিয়ে যাওয়ার অনুমতি দেয়নি। অতএব, শুধুমাত্র মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত ব্যবহার করে, ব্যাংকের নির্ভরযোগ্যতার একটি উদ্দেশ্যমূলক মূল্যায়ন করা অসম্ভব।

সুতরাং, ইকুইটি ক্যাপিটাল পর্যাপ্ততা অনুপাতের দিকে ফিরে, এটা বলা উচিত যে নিয়ন্ত্রকটি প্রতিষ্ঠিত করেছে যে ব্যাঙ্কের তার ঝুঁকি সম্পদের ইক্যুইটি মূলধনের কমপক্ষে 10% থাকা উচিত, যেখানে ঝুঁকি সম্পদ বলতে আমরা তহবিলকে বোঝায় যেগুলি একটি নির্দিষ্ট ঝুঁকির সাথে রাখা হয় তাদের অ-প্রত্যাবর্তন. সুতরাং, এই ধরনের ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ যত বেশি হবে, 10 কোপেকের অনুপাত মেনে চলার জন্য ব্যাঙ্কের আরও বেশি নিজস্ব মূলধন থাকতে হবে। ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ প্রতি 1 রুবেল মূলধন.

মূলধন পর্যাপ্ততার জন্য গণনার সূত্র (নর্ম N1) ব্যাংক অফ রাশিয়া নির্দেশ নং 110-I "অবশ্যিক ব্যাংক অনুপাতের উপর" দ্বারা নির্দিষ্ট করা হয়েছে।

কে - ব্যাংকের ইকুইটি মূলধন; Кр i - i-th সম্পদের ঝুঁকি সহগ; এবং i - ব্যাংকের i-th সম্পদ; Рк i - সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের পরিমাণ বা ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভ, ঋণের উপর এবং i-ম সম্পদের সমতুল্য ঋণ; KRV - ক্রেডিট প্রকৃতির আনুষঙ্গিক দায়গুলির উপর ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণ; KRS - ফিউচার লেনদেনে ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণ; РР - বাজারের ঝুঁকির মূল্য; কোড 8930 - লেনদেনের বিপরীত মেয়াদী অংশে কাউন্টারপার্টির কাছে ব্যাঙ্কের দাবি যা পুনরায় বিক্রি করার বাধ্যবাধকতার যুগপত অনুমান সহ আর্থিক সম্পদ অধিগ্রহণের ফলে উদ্ভূত হয়; কোড 8957 - ব্যাঙ্কের সাথে সম্পর্কিত ব্যক্তিদের জন্য প্রয়োজনীয়তা; কোড 8992 - রেগুলেশন নং 254-P এর প্রয়োজনীয়তা অনুসারে তৈরি ফিউচার লেনদেনের জন্য রিজার্ভ

সূত্রের হর হল ব্যাঙ্কের ঝুঁকি, উল্লেখযোগ্য সংখ্যক পদ নিয়ে গঠিত। এই পদগুলির মধ্যে সবচেয়ে তাৎপর্যপূর্ণ Аi, i.е. একটি নির্দিষ্ট সম্পদ, যার ঝুঁকির মাত্রা নির্দেশ 110-I দ্বারা নির্ধারিত হয়। এই নথিতে, ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া সমস্ত ব্যাঙ্ক সম্পদকে 5 টি গ্রুপে শ্রেণীবদ্ধ করেছে, যার প্রতিটিকে শুধুমাত্র একটি নির্দিষ্ট শতাংশে সূত্রে বিবেচনা করা হয়েছে, উদাহরণস্বরূপ:

প্রতিটি গোষ্ঠীর মধ্যে নির্দিষ্ট ধরণের সম্পদ রয়েছে যা H1 অনুপাতের গণনার সাথে জড়িত। উদাহরণস্বরূপ, 1ম ঝুঁকি গ্রুপের সম্পদগুলির মধ্যে রয়েছে:

ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার সাথে সংবাদদাতা এবং জমা অ্যাকাউন্টে তহবিল

প্রয়োজনীয় রিজার্ভ রাশিয়ার ব্যাংকে স্থানান্তর করা হয়েছে

চেকের মাধ্যমে নিষ্পত্তির জন্য জমা করা ব্যাংকের তহবিল

ক্যাশ ডেস্ক এবং সমতুল্য তহবিল, ভল্টে এবং ট্রানজিটে মূল্যবান ধাতু

ব্যাংক অফ রাশিয়ার প্রতিষ্ঠানগুলিতে ওএসএম-এর নিষ্পত্তি কেন্দ্রগুলির অ্যাকাউন্ট

শেয়ার ইস্যু করার সময় সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে তহবিল

শাখার নগদ পরিষেবার জন্য ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অ্যাকাউন্ট

রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের (ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া) বন্ডে বিনিয়োগ, বাধ্যবাধকতার বোঝা নয়

"উন্নত দেশগুলির গোষ্ঠী" থেকে দেশগুলির সরকারী ঋণের বাধ্যবাধকতায় বিনিয়োগ, বাধ্যবাধকতার বোঝা নয়

রাশিয়ার ব্যাংকে জমা করা "সি" টাইপের বিশেষ অ্যাকাউন্ট খোলা এবং বজায় রাখার অনুমতি সহ অনুমোদিত ব্যাঙ্কগুলির তহবিল

ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার মতে, এই গোষ্ঠীর সম্পদগুলি সবচেয়ে কম ঝুঁকিপূর্ণ, তাই তাদের কভার করার জন্য সামান্য ইকুইটি মূলধন প্রয়োজন; এই বিষয়ে, এই ধরনের একটি কম ঝুঁকি সহগ সেট করা হয়েছে - 2% এর বেশি নয়।

যাইহোক, ব্যাঙ্কের বিভিন্ন সম্পদ রয়েছে এবং সবচেয়ে ঝুঁকিপূর্ণ, যেগুলি সম্পূর্ণরূপে H1 অনুপাতের গণনায় অন্তর্ভুক্ত, হল 5ম ঝুঁকি গোষ্ঠীর সম্পদ। একই গ্রুপ সম্পদ পরিপ্রেক্ষিতে সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য, কারণ এর মধ্যে রয়েছে আইনি সত্তা এবং ব্যক্তিদের ঋণ যাদের সরকারি সিকিউরিটিজ আকারে জামানত নেই, রাশিয়ান ফেডারেশন সরকারের গ্যারান্টি, "পিতামাতা" বিদেশী ব্যাঙ্কগুলির গ্যারান্টি।

উপরের সূত্রটি সবার জন্যই ভালো, একটি জিনিস ছাড়া - আমাদের পাঠকদের দ্বারা এটির ব্যবহারিক ব্যবহার শুধুমাত্র তখনই করা যেতে পারে যদি একটি বিস্তৃত তথ্যের ভিত্তি থাকে, যা বেশিরভাগ ক্ষেত্রে একটি ব্যাংকিং গোপনীয়তা। কিন্তু মূলধনের পর্যাপ্ততার গণনা ব্যাংকের অবস্থা বিশ্লেষণের একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ ধাপ। এই সমস্যা সমাধানের জন্য, আপনি পাবলিক ডোমেনে একটি নির্দিষ্ট ব্যাঙ্ক দ্বারা উপস্থাপিত ইতিমধ্যে গণনা করা মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত ব্যবহার করতে পারেন। যাইহোক, এই ডেটাগুলি, একটি নিয়ম হিসাবে, "অফ লাইন" মোডে উপস্থাপিত হয় (অর্থাৎ, বিগত সময়ের জন্য), এবং তাই, ব্যাঙ্কের বর্তমান অবস্থা প্রতিফলিত করে না (এই ধরনের তথ্যের একটি উদাহরণ হল রিপোর্টিং ফর্ম নং 0409135: ক্রমিক নম্বর 2- Norm H1 এর অধীনে নথির শেষ দেখুন)।

বর্তমান সময়ের মধ্যে মূলধনের পর্যাপ্ততার আমাদের নিজস্ব মূল্যায়ন পেতে, আমরা একটি সহগ ব্যবহার করব যা উচ্চ মাত্রার প্রচলিততার সাথে আমাদের মূল্যায়ন করতে দেয়।

কোথায় সিডি- পর্যাপ্ততা অনুপাত;

Sk- ব্যাংকের নিজস্ব মূলধনের মূল্য;

আর-পরিচালন সম্পদ (চাল)।

Kd সূচকটি দেখায় যে নিজস্ব মূলধনের কোন অংশ এক রুবেল কার্যকারী সম্পদের উপর পড়ে বা কত কার্যকারী সম্পদ ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধন দ্বারা আচ্ছাদিত হয়।

এই সূত্রের একটি বৈশিষ্ট্য হল যে হিসাবটি ঝুঁকির অনুপাতযুক্ত নির্দিষ্ট সম্পদের আইটেমগুলিকে বিবেচনায় নেয় না, তবে মোট অপারেটিং সম্পদগুলিকে বিবেচনা করে, যেখানে অপারেটিং সম্পদগুলি আয় তৈরির জন্য ব্যাঙ্ক অফ ফান্ড দ্বারা বিনিয়োগ হিসাবে বোঝা যায়৷ গণনার জন্য এই সূত্রটি প্রস্তাব করে, আমরা এই সত্য থেকে এগিয়ে গিয়েছিলাম যে যেকোন রাখা তহবিল (সম্পাদিত সম্পদ), সংক্ষেপে, ব্যাঙ্কের জন্য একটি ঝুঁকির প্রতিনিধিত্ব করে এবং শর্তসাপেক্ষে আমরা ধরে নিয়েছিলাম যে এই ঝুঁকিটি 100% এর সমান, অর্থাৎ ডিনমিনেটরে, আমরা ব্যাঙ্কের 101 নং ফর্মে প্রতিফলিত সমস্ত কার্যকারী (পড়ুন - ঝুঁকিপূর্ণ) সম্পদ বিবেচনা করি।

আমরা সম্মত যে প্রাপ্ত ফলাফলে উচ্চ ত্রুটি থাকবে এবং ফলাফলের তুলনায় উল্লেখযোগ্যভাবে কম হবে, যেন আমরা ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার সূত্র ব্যবহার করেছি৷ অতএব, যদি, আমাদের সূত্র প্রয়োগ করার ফলে, আমরা 10-11% এর মধ্যে একটি Kd সহগ পাই, তাহলে H1 অগত্যা বেশি হবে, যেহেতু সমস্ত সম্পদ H1-এর হর-এ ব্যবহৃত হয় না। একই ক্ষেত্রে, Kd সূচক 10% এর নিচে হলে, ব্যাঙ্কের সাথে সহযোগিতার বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে আমাদের খুব সতর্কতা অবলম্বন করতে হবে, কারণ। ব্যাংক অফ রাশিয়ার H1 ফলাফল সমালোচনামূলক হবে - কোথাও 10% এর কাছাকাছি, বা এমনকি কম।

সুতরাং, ব্যাঙ্ক A, B এবং C এর ইকুইটি মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করা যাক।

	জার	ব্যাঙ্ক বি	ব্যাঙ্ক বি
নিজস্ব মূলধন (হাজার রুবেল)	2 563 978	3 423 560	1 561 783
ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ* (আর) (হাজার রুবেল)
মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত ( সিডি, %)	14,3	13,6	19,6

* ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের পরিমাণ গণনা করতে, ফর্ম নং 101-এর অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স নেওয়া হয়: 20311, 20312, 20315, 20316, 30110, 30114, 30118, 30119, 319, 3242,342,342,342,3311 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 545, 455, 456, 457, 460, 461, 462, 463, 463, 46,46,46,46,46,46,5 470, 471, 472, 473, 501, 502, 503, 506, 507, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519। হিসাব করার সময়, অ্যাকাউন্টের পরিমাণ ঝুঁকিপূর্ণ নয় একাউন্টে নেওয়া

বিশ্লেষণে দেখা গেছে, সিডিআদর্শিক মানগুলির মধ্যে রয়েছে, যা ব্যাঙ্কগুলির সাথে সহযোগিতার ক্ষেত্রে সতর্কতা সৃষ্টি করে না। কিন্তু আরো বিস্তারিত মূল্যায়নের জন্য, এই বিশ্লেষণটি সহগের গতিবিদ্যার অধ্যয়নের দ্বারা সম্পূরক হওয়া উচিত। সিডিবেশ কিছু সময়ের জন্য, যা ইকুইটি মূলধন ব্যবস্থাপনার ক্ষেত্রে ব্যাংকের উন্নয়ন প্রবণতা নির্ধারণ করতে দেয়। বিশ্লেষণের ফলস্বরূপ, নিম্নলিখিত তথ্য প্রাপ্ত করা যেতে পারে:

গতিবিদ্যায় পর্যাপ্ত অনুপাত বাড়ছে। এই ক্ষেত্রে, বৃদ্ধির কারণগুলি নির্ধারণ করা প্রয়োজন, যা ব্যাঙ্কের এই ধরনের কর্মের ফলাফল হতে পারে: 1) ঋণ সংস্থা ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের পরিমাণ হ্রাস করার সময় তার নিজস্ব মূলধন বৃদ্ধি করে; 2) ব্যাংক ঝুঁকি সম্পদের চেয়ে উচ্চ হারে তার নিজস্ব মূলধন বৃদ্ধি করে। প্রথম ক্ষেত্রে, স্থিতিশীলতা ক্রমবর্ধমান হওয়া সত্ত্বেও, স্থাপিত সম্পদের পরিমাণ হ্রাসের ফলে ব্যাঙ্কের আয় হারানোর ঝুঁকি রয়েছে। দ্বিতীয় ক্ষেত্রে ব্যাংক ইতিবাচক বৈশিষ্ট্য, কারণ ইকুইটি মূলধন এবং সম্পদ পোর্টফোলিও উভয়েরই সুষম বৃদ্ধি রয়েছে।

পর্যাপ্ততা অনুপাত পড়ে; কারণ যাই হোক না কেন, এই সত্যটি ব্যাঙ্কের কার্যকলাপকে নেতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে।

সুতরাং, ব্যাঙ্কের মূল্যায়নের এই পদ্ধতিগুলি ব্যবহার করে, আমরা ব্যাঙ্কগুলির A, B এবং C-এর মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতের গতিশীলতা বিশ্লেষণ করব।

প্রাপ্ত তথ্যের বিশ্লেষণে দেখা গেছে যে সর্বোচ্চ মূলধন পর্যাপ্ততা মানসম্পন্ন ব্যাংক হল ব্যাংক B, যার Kd হল 19.6%। Kd এর এত উচ্চ মূল্য গঠিত হয়েছিল, সম্ভবত, কারণ ব্যাংকটি একটি "পকেট" ব্যাঙ্ক হওয়ায় মালিকদের কাছ থেকে প্রচুর পরিমাণে তহবিল এবং নগণ্য ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদ রয়েছে, যেহেতু ক্লায়েন্টদের একটি সংকীর্ণ বৃত্তের উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করে, আর্থিক এবং শিল্প গ্রুপ দ্বারা সীমাবদ্ধ, যার মধ্যে এটি একটি সদস্য। বিশ্লেষিত সময় জুড়ে ব্যাংক B-এর Kd-এর উচ্চ মান পরিলক্ষিত হয়।

বিশ্লেষিত সময়ের মধ্যে ব্যাঙ্ক A-এর Kd সমান 14.3%, যা অনুমোদিত মানের বাইরে যায় না। ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের পরিমাণ হ্রাস (যা ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীট কারেন্সিতে হ্রাস দেখায়) এবং ইক্যুইটি মূলধন বৃদ্ধির ফলে ব্যাঙ্ক দ্বারা Kd-এর এই স্তরটি অর্জন করা হয়েছিল৷ গতিবিদ্যায় ব্যাঙ্ক A-এর Kd পরীক্ষা করে, আমরা বলতে পারি যে 2008 সালের সময়কালে এই সূচকটির একটি সমালোচনামূলক মান ছিল -11.3%, যা ভবিষ্যতে ব্যাঙ্ককে তার সম্পদ বাড়াতে দেয়নি। সম্ভবত এই বিষয়ে, ব্যবস্থাপনা আকৃষ্ট এবং সম্পদ বরাদ্দ এবং ইকুইটি মূলধন পরিমাণ বৃদ্ধি কার্যক্রম স্থগিত করার সিদ্ধান্ত নিয়েছে.

ব্যাঙ্ক বি, একটি স্থিতিশীল ব্যাঙ্ক হওয়ায় Kd-এ কোনও ওঠানামা নেই, যা আমাদের এই ব্যাঙ্কে অনুসৃত সম্পদ ব্যবস্থাপনা নীতিকে ইতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করতে দেয়।

মূলধন পর্যাপ্ততা বিশ্লেষণ ব্যবহার করে বাড়ানো যেতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, নিরাপত্তা ফ্যাক্টর (CR)।

এই সূচকটির গুরুত্ব এই সত্যে নিহিত যে এটি স্থির মূলধনকে সর্বোচ্চ মানের রিজার্ভ হিসাবে মূল্যায়ন করতে দেয়, যা ব্যাংকের ইকুইটি মূলধনের অর্ধেকেরও বেশি হওয়া উচিত। অতএব, ব্যাংক যে আছে কে.এন 6% বা তার বেশি।

যাইহোক, আমাদের ক্ষেত্রে, এই সূত্র ব্যবহার করা সম্ভব নয়, কারণ আমরা প্রধান এবং অতিরিক্ত মধ্যে ইক্যুইটি একটি গ্রুপিং নেই. কিন্তু 135 তম ব্যাঙ্ক রিপোর্টিং ফর্ম সর্বজনীনভাবে উপলব্ধ হলে, বা উদাহরণস্বরূপ, http://www.miko-bank.ru/files/reports/F134-0907.rtf রিসোর্স ব্যবহার করে এই ধরনের ডেটা পাওয়া যেতে পারে।

যাইহোক, ইক্যুইটি বিশ্লেষণ করার সময়, আপনাকে বুঝতে হবে যে আমরা একটি রেডিমেড রিপোর্টিং ফর্ম ব্যবহার করি, যা ব্যাঙ্ক অলঙ্কৃত করেছে, কিন্তু দুর্ভাগ্যবশত, রিপোর্টিং আমাদের কোথায় "কসমেটিক অপারেশন" করা হয়েছিল তা খুঁজে বের করার অনুমতি দেয় না। বাস্তবে, মূলধন সূচকগুলিকে উন্নত করা যেতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, II-V ঝুঁকি গোষ্ঠীগুলির ঋণের জন্য রিজার্ভ "আন্ডার তৈরি" করে। অথবা খারাপ ঋণের "মেক আপ" দ্বারা, উদাহরণস্বরূপ, পুরো মেয়াদ জুড়ে সমান অর্থপ্রদানে নয়, তবে চুক্তির শেষে তাদের উপর পরিশোধ করে৷ এইভাবে, ব্যাংক, ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে অর্থপ্রদান না করে, বছরে ঋণের মানের অবনতি ঠিক করতে পারে না। এই ধরনের কর্মের ফলস্বরূপ, সুদের অর্থপ্রদানগুলি ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীটে রেকর্ড করা অব্যাহত থাকে এবং অতিরিক্ত রিজার্ভ তৈরি করার প্রয়োজনের অনুপস্থিতি পুঁজির উপর চাপ হ্রাস করে। মূলধন বৃদ্ধির আরেকটি সাধারণ "ক্যাশলেস" উপায় হল পুঁজিকৃত রিয়েল এস্টেটের পুনর্মূল্যায়ন। Sberbank এবং Uralsib ইতিমধ্যে সম্প্রতি এটি করেছে। পুনর্মূল্যায়নের পাশাপাশি, আরও অনেক ক্রেডিট এবং ডিপোজিট স্কিম রয়েছে যেখানে ব্যাংকগুলি ব্যাংক থেকে ঋণ প্রাপ্ত সংশ্লিষ্ট কাঠামোর ব্যয়ে মূলধন গঠন করে।

ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধনের ক্রিয়াকলাপে সম্পদের একটি উল্লেখযোগ্য উত্স, তবে এর সমস্ত মূল্য একটি কার্যকরী সংস্থান হিসাবে ব্যাঙ্কের টার্নওভারে ব্যবহার করা যায় না। এই বিষয়ে, নিজস্ব তহবিল বিশ্লেষণ করার সময়, স্থূল নিজস্ব তহবিল এবং নেট নিজস্ব তহবিলের মধ্যে পার্থক্য করা প্রয়োজন।

ইক্যুইটি-নেট (এসকে নেট)নিজস্ব তহবিল হিসাবে বিবেচিত হয়, যা ব্যাঙ্কের জন্য আয় উৎপন্ন করে এমন অন্যান্য সক্রিয় ক্রিয়াকলাপ পরিচালনা বা পরিচালনার জন্য একটি সংস্থান হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে। ধারণা ইক্যুইটি - গ্রস (SK গ্রস)প্রশস্ত, কারণ নিট তহবিল এবং অচল (বিক্ষিপ্ত) নিজস্ব তহবিল অন্তর্ভুক্ত।

নেট ইকুইটি মূলধনের গণনা সূত্র অনুসারে সঞ্চালিত হয়:

মান যত বেশি এসসি নেট, ব্যাংক যত বেশি দক্ষতার সাথে কাজ করে, কারণ আয় উৎপন্ন করার জন্য সক্রিয় ক্রিয়াকলাপে তার নিজস্ব সম্পদ ব্যবহার করার সুযোগ রয়েছে।

হিসাবের ফলে, নেট ইকুইটি একটি নেতিবাচক মান হতে পারে। এর মানে হল যে ব্যাংক আমানতকারীদের খরচে বাস্তব এবং অস্পষ্ট সম্পদের একটি পোর্টফোলিও গঠন করছে, যা ব্যাঙ্কের উন্নয়নকে নেতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে। এই ক্ষেত্রে, আমরা উপসংহারে আসতে পারি যে ব্যাংক নিজেই "খেয়েছে" এবং গ্রাহকদের আর্থিক সংস্থান ব্যবহার করতে শুরু করেছে।

অচল তহবিলের মধ্যে রয়েছে টার্নওভার থেকে সরানো তহবিল যা ব্যাংকে প্রকৃত আয় নিয়ে আসে।

1. পুঁজিকৃত সম্পদবাস্তব এবং অস্পষ্ট সম্পদের মধ্যে রয়েছে কম অর্জিত অবমূল্যায়ন, ব্যবসায়িক খ্যাতি, সেইসাথে সৃষ্টিতে বিনিয়োগ (উৎপাদন) এবং অমূল্য সম্পদ অর্জন (ফর্ম নং 101: (60401 বিয়োগ 60601); 60402; (601901) ; 60905)।

2. আর্থিক বিনিয়োগব্যাংক ইন শেয়ার (শেয়ার):

2.1। বিনিয়োগের জন্য অর্জিত সাবসিডিয়ারি এবং নির্ভরশীল আইনি সত্ত্বা (অনাবাসিক ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান সহ) শেয়ারে (স্টেক) ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বিনিয়োগের একটি অংশ (যদি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের শেয়ারগুলি নিবন্ধিত ইস্যুকারী প্রতিষ্ঠানের অনুমোদিত মূলধনের 20% এর বেশি হয় ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের মূলধন গণনার তারিখ হিসাবে প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতি);

2.2। সীমিত (বা অতিরিক্ত) দায়বদ্ধতা কোম্পানির পাশাপাশি একটি বন্ধ যৌথ স্টক কোম্পানির আইনি আকারে আবাসিক ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অনুমোদিত মূলধনে বিনিয়োগ;

2.3। একটি ওপেন জয়েন্ট স্টক কোম্পানির সাংগঠনিক এবং আইনি আকারে আবাসিক ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অনুমোদিত মূলধনে বিনিয়োগ, শেয়ার ইস্যুকারী ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অনুমোদিত মূলধনের 1% এর বেশি নয় এমন বিনিয়োগ ব্যতীত, যা সর্বশেষ প্রকাশিত তথ্যের ভিত্তিতে নির্ধারিত হয় শেয়ার ইস্যুকারী ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বিবৃতি, নিম্নলিখিত শর্তগুলি মেনে চলার সময়: ক) শেয়ারগুলি রাশিয়ান ফেডারেশনের সংগঠিত সিকিউরিটিজ বাজারে ব্যবসা করা হয়; খ) ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান - বিনিয়োগকারী এবং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান - শেয়ার প্রদানকারী একই ব্যাঙ্কিং (একত্রীকৃত) গোষ্ঠীতে অন্তর্ভুক্ত নয়; গ) ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বিনিয়োগ - ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অনুমোদিত মূলধনে বিনিয়োগকারী - ইস্যুকারী ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের নিজস্ব তহবিলের (মূলধন) পরিমাণের 5% এর বেশি নয় - বিনিয়োগকারী, গণনার তারিখের আগের তারিখ থেকে নির্ধারিত নিজস্ব তহবিল (মূলধন);

2.4। 2.1 - 2.3 উপ-অনুচ্ছেদে নির্দিষ্ট করা শেয়ারে (স্টেক) বিনিয়োগ, পেমেন্ট পিছিয়ে দেওয়ার অধিকারের প্রতিপক্ষকে যুগপত মঞ্জুরি দিয়ে পুনরায় ক্রয় করার বাধ্যবাধকতা সহ বিক্রি করা হয়।

শেয়ারে (স্টেক) ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের নির্দিষ্ট বিনিয়োগগুলি ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্ট 50605, 50618, 50705, 50718, 601A, 60201, 60202, 60203, 60203, 60203, 60203, 60203, 50718, 50705, 50718, 601A-এর ডেটার ভিত্তিতে শেয়ার মূলধন হ্রাস হিসাবে গৃহীত হয়। সম্ভাব্য লোকসানের জন্য শেয়ার মূলধন বিয়োগের রিজার্ভের হিসাব বিবেচনায় নেওয়া হয়)।

সুতরাং, আমরা বলতে পারি যে অচল সম্পদের মান সূত্র দ্বারা গণনা করা যেতে পারে:

আইএমআর- অচল সম্পদ: চ- আর্থিক সম্পদ; কেএ- মূলধনী সম্পদ।

অচল তহবিলের পরিমাণ ব্যাঙ্কিং কার্যকলাপে নেতিবাচক কারণ হিসাবে কাজ করে এবং এটি যত বেশি হবে, ব্যাংকিং কার্যক্রমের লাভের মাত্রা তত কম হবে, যেহেতু অচল সম্পদের পরিমাণ বৃদ্ধির ফলে ব্যাঙ্কের সমগ্র সম্পদের ভিত্তি সংকুচিত হয়, এবং ফলস্বরূপ, এটি পুনরায় পূরণ করার খরচ বৃদ্ধি পায়।

নিজস্ব তহবিলের গুণমান মূল্যায়ন করার জন্য, এটি নির্ধারণ করা প্রয়োজন স্থিরকরণ সহগ (কিম),যা দেখায় যে ব্যাংকের নিজস্ব মূলধনের এক রুবেলে অচল সম্পদের কত ভাগ পড়ে।

যেখানে ImR - অচল সম্পদ, SC গ্রস - নিজস্ব মূলধন - গ্রস।

এটা বিশ্বাস করা হয় যে একটি ব্যাংক যদি আর্থিকভাবে স্থিতিশীল হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে কিম 0.5 (বা 50%) এর বেশি নয়। এটি এই কারণে যে সক্রিয় ক্রিয়াকলাপে বিনিয়োগ করা ইক্যুইটির অবশিষ্ট অংশ ব্যাঙ্কে আয় আনতে পারে।

আসুন আমরা বিশ্লেষণ করা ব্যাংকগুলির অস্থায়ী সম্পদ বিশ্লেষণ করি

		জার	ব্যাঙ্ক বি	ব্যাঙ্ক বি
1	পুঁজিকৃত সম্পদ, সহ	812 643	947 912	264 595
1.1	স্থায়ী সম্পদ (প্লাস 60401)	853 486	1 066 255	280 588
1.2	পৃথিবী (প্লাস 60404)	0	0	0
1.3	স্থায়ী সম্পদের অবচয় (মাইনাস 60601)	69 751	213 033	15 993
1.4	বিল্ডিংগুলিতে বিনিয়োগ, স্থায়ী সম্পদ তৈরি এবং অস্পষ্ট সম্পদ (প্লাস 60701)	24 814	34 832	0
1.5	অস্পষ্ট সম্পদ (প্লাস 60901)	4 654	72 764	47
1.6	অস্পষ্ট সম্পদের অবচয় (মাইনাস 60903)	560	12 906	2
2	আর্থিক বিনিয়োগ	0	205 863	0
2.1	তহবিল অন্যান্য সংস্থার অনুমোদিত মূলধনে অবদান (প্লাস 60202)	0	205 863	0
	মোট অচল সম্পদ (লাইন 1+লাইন 2)	812 643	1 153 775	264 595
	ব্যাংক ইক্যুইটি	2 563 978	3 423 560	1 561 783
	ইমোবিলাইজেশন সহগ (কিম)	0, 31	0, 33	0,17
	ইক্যুইটি - নেট	1 751 335	2 269 785	1297 188

সারণী থেকে দেখা যায়, বিশ্লেষিত ব্যাঙ্কগুলিতে স্থিরকরণ সহগ 0.5 এর নীচে, যা নির্দিষ্ট মানগুলির সাথে মিলে যায়। ফলস্বরূপ, ব্যাংকগুলি তাদের নিজস্ব মূলধনের অর্ধেকেরও বেশি লাভজনক ক্রিয়াকলাপে পরিচালনা করে, যা ব্যাংকের মূলধন ব্যবস্থাপনা নীতিকে ইতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করে। স্থির সম্পদের কাঠামোতে, স্থায়ী সম্পদ এবং অস্পষ্ট সম্পদে মূলধনী সম্পদের একটি বিরাজমান শেয়ার রয়েছে। এবং যদি আমরা স্থির সম্পদের আয়তনের গতিশীলতা বিবেচনা করি তবে এটি লক্ষ করা যেতে পারে যে তাদের বৃদ্ধি / হ্রাস স্থায়ী সম্পদের বৃদ্ধির সাথে সম্পর্কিত।

	2007		2008		2009
	Immobil.assets,	কিম	Immobil.assets,	কিম	Immobil.assets,	কিম
জার	843 054	0,38	797 992	0,33	812 643	0,31
ব্যাঙ্ক বি	1 425 932	0,44	1 066 255	0,31	1 153 775	0,33
ব্যাঙ্ক বি	200 638	0,19	205 432	0,19	264 595	0,17

সারণীতে ডেটা বিশ্লেষণে দেখা গেছে যে সমস্ত অধ্যয়ন সময়ের মধ্যে, স্থিরকরণ সহগ অনুমোদিত মানগুলির মধ্যে ছিল, যেমন 0.5 এ পৌঁছায়নি। 2007 সালে শুধুমাত্র ব্যাঙ্ক B-এর অস্থায়ী সম্পদের একটি সমালোচনামূলকভাবে উচ্চ অংশ ছিল, যার নিজস্ব মূলধন - নেট - 0.44 হ্রাস পেয়েছে। যাইহোক, 2008 সালে পরিস্থিতি আরও ভালভাবে পরিবর্তিত হয়, ব্যাংক সম্পত্তি বিক্রির মাধ্যমে মূলধনী সম্পদের পরিমাণ হ্রাস করে এবং কিম 0.31 এর সমান হয়ে গেছে। সমস্ত বিশ্লেষিত সময়ের জন্য ব্যাঙ্ক বি-তে একটি নগণ্য পরিমাণ অস্থায়ী সম্পদ ছিল, যা ইক্যুইটির উপর রিটার্নের উপর নগণ্য চাপ সৃষ্টি করেছিল। এই সত্য সম্ভবত কারণে যে ব্যাংক, যা আর্থিক এবং শিল্প গ্রুপের অংশ, স্থায়ী সম্পদ প্রয়োজন হয় না, কারণ. লিজ উপর মূল কোম্পানি থেকে তাদের গ্রহণ.

বিশ্লেষণের শেষে, বিশ্লেষণের ফলাফলগুলিকে একত্রিত করে, গবেষণার জন্য নির্বাচিত প্রতিটি ব্যাঙ্কের মূল্যায়ন করা প্রয়োজন।

তাই, ব্যাঙ্ক বি- ব্যালেন্স শীট মান পরিপ্রেক্ষিতে বাজার নেতা;

বাজারে প্রদত্ত পরিষেবাগুলির একটি ক্রমবর্ধমান বৃদ্ধির হার রয়েছে;

ইকুইটি মূলধনের সাথে সম্পর্কিত সম্পদের ভিত্তি বৃদ্ধির সম্ভাবনা রয়েছে;

ইক্যুইটির সর্বাধিক পরিমাণ রয়েছে, গতিশীলতায় ক্রমাগত বৃদ্ধি পাচ্ছে;

ইকুইটি মূলধনের কাঠামো সর্বোত্তমভাবে ভারসাম্যপূর্ণ;

একটি স্থিতিশীল গড় মূলধন পর্যাপ্ততা মান আছে;

স্থিরকরণ সহগ স্বাভাবিক, তবে, সাধারণভাবে, হ্রাসের প্রবণতা।

একটি ক্রমাগত ক্রমবর্ধমান ব্যাংক হয় ব্যাঙ্ক বি, কারণ:

একটি সক্রিয়ভাবে ক্রমবর্ধমান ব্যালেন্স শীট আছে;

সম্পদ ভিত্তি বৃদ্ধির জন্য একটি খুব উচ্চ সম্ভাবনা আছে;

মূলধন কাঠামোতে, অন্যান্য ব্যাংকের তুলনায় ব্যাংকের অনুমোদিত মূলধনের সবচেয়ে বেশি অংশ রয়েছে, 57.4 এর সমান, এবং ধরে রাখা আয়ের বৃহত্তম অংশ (5.1%);

একটি ধারাবাহিকভাবে উচ্চ ইকুইটি মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত আছে - 19% এর উপরে;

এটির অস্থিরকরণ সহগের একটি কম মান রয়েছে, যা ইতিবাচকভাবে ব্যাঙ্ককে চিহ্নিত করে।

জারবৃদ্ধির সম্ভাবনা হিসাবে চিহ্নিত করা যেতে পারে:

আকৃষ্ট সম্পদের পরিমাণ হ্রাসের ফলে ব্যাংক বাজারে তার প্রভাবের ক্ষেত্রকে সংকুচিত করে (ব্যালেন্স শীট কারেন্সির একটি পতনশীল প্রবণতা রয়েছে);

নিজস্ব মূলধনের মূল্য ব্যাংককে প্রদত্ত পরিষেবার পরিমাণ বাড়ানোর অনুমতি দেয়নি, যার সাথে ব্যাংকটি তার নিজস্ব মূলধন বাড়াতে এবং আকৃষ্ট সম্পদের পরিমাণ হ্রাস করতে বাধ্য হয়েছিল;

মালিকদের কাছ থেকে অতিরিক্ত তহবিল বিনিয়োগের কারণে নিজস্ব মূলধন বৃদ্ধি হয়েছিল; ফলস্বরূপ, সামগ্রিকভাবে এর অনুমোদিত এবং অতিরিক্ত মূলধনের অংশ হল 69.0%;

ইকুইটি মূলধনের কাঠামোতে লাভের অংশ অত্যন্ত কম, যা ব্যাঙ্কে বিকাশের নিজস্ব উত্সের অনুপস্থিতি নির্দেশ করে;

ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতের একটি অস্থির গতিশীলতা রয়েছে, একটি গুরুত্বপূর্ণ মূল্যে পৌঁছেছে - 11.3%, যার পরে মালিকদের কাছ থেকে অতিরিক্ত সংস্থান প্রাপ্তির কারণে বৃদ্ধি হয়েছিল;

ক্রমহ্রাসমান অস্থিরকরণ সহগ (0.38 থেকে 0.31 পর্যন্ত) ব্যাঙ্কটিকে ইতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে৷

এইভাবে, গবেষণায় দেখা গেছে যে নমুনাতে থাকা ব্যাঙ্কগুলির মধ্যে, সবচেয়ে নির্ভরযোগ্য এবং অবিচলিতভাবে বিকাশকারী ব্যাঙ্ক, যা গ্রাহকের জন্য সবচেয়ে কম ঝুঁকিপূর্ণ বলে মনে হয়, হল ব্যাঙ্ক বি। ব্যাঙ্ক সি, যা একটি অত্যন্ত ছোট বাজারের অংশ দখল করে, এছাড়াও হতে পারে একটি পরিষেবা প্রদানকারী ব্যাংক হিসাবে বিবেচিত, যেহেতু এর প্রধান আর্থিক বৈশিষ্ট্যগুলি এটিকে ইতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে। ব্যাঙ্ক B-এর বর্তমানে বৃদ্ধির সম্ভাবনা রয়েছে, এবং সম্ভবত এই কারণেই এটি সঙ্কটের সময় হারিয়ে যাওয়া ক্লায়েন্ট বেস পুনরুদ্ধার করার জন্য আমানতের উপর উচ্চ সুদের হার চার্জ করে। যাইহোক, ব্যাংকটি সংকট কাটিয়ে ওঠার পর্যায়ে রয়েছে, তাই আমরা গ্রাহকদের এটির সাথে দীর্ঘমেয়াদী চুক্তি করার পরামর্শ দেব না।

উপসংহারে, ইক্যুইটি মূলধনের বিশ্লেষণে এর গুণমানের বৈশিষ্ট্যযুক্ত অনেকগুলি সহগ গণনা করা যেতে পারে (সারণী 3)।

সারণি 3. ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধন চিহ্নিতকারী সূচকগুলি৷

নির্দেশকের নাম এবং এর কোড	সূচক গণনার জন্য সূত্র	সূচকের ব্যাখ্যা
ইক্যুইটি ব্যবহার অনুপাত	SK/Szad, Szad - ঋণ ঋণ, SK - ব্যাঙ্ক ইকুইটি	অপারেটিং অপারেশনে কতটা ইক্যুইটি ব্যবহার করা হচ্ছে তা দেখায়
মূলধন সুরক্ষা অনুপাত	Kz/SK, যেখানে Kz সুরক্ষিত মূলধন Kz \u003d স্থায়ী সম্পদ + মূলধন বিনিয়োগের সক্রিয় ব্যালেন্স	রিয়েল এস্টেটে বিনিয়োগ করে ব্যাংকের মূলধন কতটা মুদ্রাস্ফীতি থেকে রক্ষা পায় তা দেখায়
নিজস্ব তহবিলের উৎসের অতিরিক্ত (অভাব)	SC/Ia, যেখানে Ia অচল থাকে। সম্পদ	সর্বোত্তম মান 1 এর বেশি, গতিশীলতার সূচকের বৃদ্ধি আর্থিক পরিস্থিতির উন্নতির দিকে ব্যাংকের উদ্দেশ্যমূলক কার্যকলাপ নির্দেশ করে
লাভ-টু-ইক্যুইটি অনুপাত	(SK-Uf)/SK, যেখানে Uf অনুমোদিত মূলধন	মুনাফা ব্যয়ে ব্যাংক মূলধনের কোন অংশ গঠিত হয় তা দেখায়
জনসংখ্যার আকৃষ্ট আমানতের সহগ	SK/Vn, যেখানে Vn - জনসংখ্যার জমা	ব্যাঙ্কের নিজস্ব মূলধন দ্বারা ব্যাঙ্ক আমানতের সুরক্ষার স্তরকে চিহ্নিত করে৷
রিটার্ন অন ইক্যুইটি (ROE)	Pr/SK, যেখানে Pr হল ব্যাঙ্কের লাভ (f.102 "লাভ ও ক্ষতির বিবরণী" থেকে গণনার জন্য গৃহীত)	ইকুইটি মূলধন ব্যবহারের কার্যকারিতা দেখায়

ইকুইটি মূলধনের বিশ্লেষণের প্রস্তাবিত পন্থাগুলি প্রাথমিকভাবে ভবিষ্যতের ক্লায়েন্ট, বিনিয়োগকারী, শেয়ারহোল্ডার, প্রতিপক্ষ যারা ভবিষ্যতে অর্থায়ন, ঋণ বা সহযোগিতার একটি বস্তু হিসাবে ব্যাংক সম্পর্কে প্রাথমিক মতামত তৈরি করতে ইচ্ছুক তাদের দ্বারা ব্যাঙ্কের মূল্যায়নের সমস্যাগুলি সমাধান করে৷ এই পদ্ধতির সুবিধা হল একটি প্রাথমিক অনুমান প্রাপ্ত করার জন্য, ব্যবহারকারীকে ব্যাঙ্কের বিশদ আর্থিক বিবৃতিগুলি সন্ধান করার প্রয়োজন নেই, যা একটি নিয়ম হিসাবে কঠিন; এটি শুধুমাত্র প্রাপ্ত করার জন্য উপলব্ধ নং 101 এবং নং 102 ফর্মের মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকতে পারে। স্বাভাবিকভাবেই, অর্থায়ন বা সহযোগিতার বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য, ব্যাঙ্ক সম্পর্কে আরও সঠিক এবং বিশদ তথ্য প্রয়োজন, তবে ব্যবহারকারীর দ্বারা এই পদ্ধতির ব্যবহার অনেকের মধ্যে একটি ব্যাঙ্ক নির্বাচন করার জন্য যথেষ্ট হবে।

চলবে.

অনুমান:

2 0

নিবন্ধটি পছন্দ হয়েছে? এটা ভাগ করে নিন

প্রিন্ট নিবন্ধ